Rodzaje klas podatkowych w Niemczech
Najczęściej zadawane pytania osób pracujących jako opiekunowie osób starszych w Niemczech to:
– którą klasę podatkową powinienem wybrać?
– czy mogę dokonać zmiany klasy podatkowej?
– czy klasy podatkowe mają wpływ na mój dochód?
Freistellung czyli zaświadczenie o zwolnienie z podatku od usług budowlanych dla firm budowlanych w Niemczech można uzyskać w niemieckim urzędzie skarbowym. Zaświadczenie to może otrzymać każda firma świadcząca usługi budowlane na terenie Niemiec.
Aby, rozwiązać wszelkie wątpliwości opiekunów pracujących w Niemczech poniżej w przejrzysty sposób zamieściliśmy wyjaśnienia.
Kto jest objęty pierwszą klasą podatkową?
– osoby pracujące
– stanu wolnego
– rozwodnicy
– osoby zatrudnione, których współmałżonek mieszka za granicą
– osoby żyjące w trwałej separacji
– osoby zatrudnione, które w stopniu ograniczonym podlegają podatkowi dochodowemu
– żyjące w zarejestrowanym związku partnerskim
Druga klasa podatkowa
– wszystkie osoby wymienione w klasie pierwszej, którym dodatkowo należy się świadczenie dla osób samotnie wychowujących przynajmniej jedno dziecko.
– warunkiem otrzymania świadczenia jest:
- Osoba zatrudniona żyje samotnie
- Samodzielnie wychowuje przynajmniej jedno dziecko
- Dziecko musi być zameldowane w miejscu zamieszkania osoby zatrudnionej pod stałym lub tymczasowym adresem na którym przysługuje zasiłek rodzinny KINDERGELD
– jeśli dziecko zameldowane jest u więcej niż jednej osoby, świadczenia należą się z reguły osobie, które wychowuje dziecko i otrzymuje na nie kwotę wolną od podatku.
– tak samo jest w przypadku opiekunki samotnie wychowującej dziecko, która prowadzi wspólne gospodarstwo domowe z drugą pełnoletnią osobą, która nie pobiera zasiłku rodzinnego oraz kwoty wolnej od podatku na dziecko.
Wiele z tych sytuacji może bezpośrednio dotyczyć opiekunów osób starszych pracujących poza granicami swojego kraju. Warto znać i wiedzieć przepisy podatkowe, które obowiązują nas w momencie podjęcia pracy w Niemczech.
Trzecia klasa podatkowa
– osoby zatrudnione żyjące w związkach małżeńskich
– oboje małżonków żyją w kraju
– małżonkowie nie żyją w stałej separacji
– małżonek osoby zatrudnionej nie otrzymuje żadnego wynagrodzenia lub otrzymuje wynagrodzenie i jest zaliczany do piątek klasy podatkowej
– osoby owdowiałe, w przypadku śmierci małżonka po 31 grudnia 2011 r., a oboje małżonków nie żyli w separacji i w dniu śmierci mieszkali w kraju
Czwarta klasa podatkowa
– osoby zatrudnione żyjące w związkach małżeńskich,
– oboje małżonków otrzymuje wynagrodzenie
– oboje małżonków mieszka w kraju
– małżonkowie nie żyją w trwałej separacji
Piąta klasa podatkowa
– obejmuje osoby żyjące w związkach małżeńskich z 4 klasy podatkowej jeżeli jeden z małżonków na wniosek obojga zaliczany jest do 3 klasy podatkowej.
– głównie stosuje się go w przypadku osób, które mają różne od siebie wysokości uzyskanych przychodów
Szósta klasa podatkowa
– osoby zatrudnione, otrzymujące wynagrodzenie od kilku pracodawców (ten schemat również może dotyczyć opiekunów osób starszych pracujących w Niemczech na GEWERBE lub jednoosobowej działalności gospodarczej). Istnieje możliwość odtrącenia podatku od wynagrodzenia według szóstej klasy podatkowej – powinno to objąć pracodawcę, od którego otrzymuje się niższe wynagrodzenie (pamiętając o odliczeniu ewentualnych kwot wolnych od podatku).
Jaką klasę podatkową mam wybrać, jeśli mam męża/żonę ?
To zdecydowanie najczęściej zadawane pytanie przez opiekunów osób starszych pracujących w Niemczech. W przejrzysty sposób postaramy się wyjaśnić. W przypadku, gdy oboje małżonków otrzymuje wynagrodzenie mogą rozliczać się wspólnie, ponieważ jest to zdecydowanie bardziej korzystne.
Kilka faktów:
– Po odciąganiu podatków musi zostać przedstawione własne wynagrodzenie
– Wynagrodzenie obu współmałżonków może zostać rozliczone wspólnie dopiero po upływie roku
– Dopiero wtedy wynika słuszny podatek roczny
– W ciągu roku zdarzają się sytuacje, gdzie zostaje potrącone za dużo lub za mało podatku dochodowego
– Aby uzyskać i zbliżyć się jak najbardziej do wyniku rocznego, małżeństwa mają możliwość użycia poniższych kombinacji klas podatkowych
Kombinacje klas podatkowych
- Kombinacja 4/4 (reguła ustawowa) – małżonkowi zarabiają po równo
- Kombinacja 3/5 –suma składek potrącanego podatku jest zbliżona do ich wspólnego podatku rocznego, jeśli jeden z małżonków w 3. klasie podatkowej osiąga około 60% a drugi z małżonków w 5. klasie podatkowej osiąga około 40% wspólnych dochodów.
PAMIĘTAJ!
Sprowadza się to do tego, że potrącenie podatków w przypadku piątej klasy podatkowej jest stosunkowo większe, niż w przypadku trzeciej i czwartej.
Piąta klasa podatkowa jest uznawana jako minimum egzystencjalne, a podstawowa kwota wolna od podatku nie jest brana pod uwagę
Trzecia klasa podatkowa bierze pod uwagę podwójnie sumę wolną od podatku.
Może wystąpić sytuacja !
Stosunek rzeczywistych przychodów nie będzie odpowiadał założeniom 60:40 może dojść do nadpłaty podatkowej i z tego powodu kombinacja klasowa3/5 nakłada obowiązek oddania zeznania podatkowego.
Wiele z wyjaśnionych kwestii może ułatwić Ci podjęcie decyzji, którą klasę podatkową wybrać, tak aby niosła za sobą pewne korzyści, zwłaszcza dla osób, które pracują poza granicami własnego kraju jako opiekunowie osób starszych w Niemczech.
Rejestracja firmy w Niemczech Zakładanie polskiej działalności w DE
Polecane linki:
